生命保険料控除証明書とは？もらうために必要な手続きやもらえる時期について解説

2023.08.02

税金

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「生命保険に加入しているけど、生命保険料控除証明書とはなに？」「生命保険料控除証明書はいつもらえるの？」という疑問を持っている方も多いでしょう。

そこで、今回は生命保険料控除証明書とはどのようなものなのかをご紹介します。

また、もらうための手続きやもらえる時期についても解説するので、ぜひご覧ください。

生命保険料控除証明書とは？

生命保険

生命保険料控除証明書とは、あなたが生命保険に加入していて、保険料の支払いを行っていることを証明するものです。

生命保険や個人年金保険に加入している場合には、支払った保険料が所得税や住民税を算出する際に必要となる所得から控除されます。

その際に、支払った証明として、生命保険料控除証明書が必要となります。

カレンダー

生命保険料控除証明書は、加入している保険会社より取得できるもので、もらえる時期は年末調整のタイミングに遅れないように、おおよそ10月頃に発送されるようになっています。

保険料の納付を半年払い、年払いなどまとめて支払うようにしているという場合や、10月以降に新規加入したという場合にはこのタイミングよりも遅く発送されることもあります。

もちろん、10月頃というのは目安で、加入している保険会社によっては送付時期が異なるので、いつもらえるのかを把握しておきたいという場合には、保険会社へ確認をしておきましょう。

手続き

生命保険料の控除を受けるためには下記の2つの手続きのいずれかを行う必要があります。

会社員として働いているという方は、会社から年末調整に必要な書類を渡されます。

その書類の中に、給与所得者の保険料控除申告書というものがあるので、そちらへ生命保険料控除を受けるための情報を記載していきます。

保険料控除には一般生命保険料控除、介護医療保険料控除、個人年金保険料控除の3種類があり、それぞれ加入している保険会社名や保険料等必要事項を記入しましょう。

死亡保険などの生命保険の場合には、一般生命保険料控除の欄へ記入をします。

そして、取得した生命保険料控除証明書を添付して、会社へ提出することで生命保険料の控除を受けることが可能です。

ただし、保険料を給与天引きされている場合は、給与支払元の会社に一括して控除証明書を送付するため、「生命保険料控除証明書」の添付は不要です。

会社へ所属しておらず、自営業を行っているという方は年末調整ではなく確定申告を行いますが、その際に生命保険料控除の申告をします。

確定申告用のフォーマットには第2表というものがあり、その中に生命保険料控除の金額を記載する欄が設けられています。

そちらの欄へ生命保険料控除額を計算して、記入しましょう。

提出時には年末調整の場合と同様に、生命保険料控除証明書が必要になるので、添付して提出をしてください。

ポイント

生命保険料控除を受ける際には下記の3点に注意して、手続きを進めるようにしましょう。

生命保険料控除には新と旧の2種類があり、契約日によって受けられる控除の上限金額が異なります。

新として扱われるのは、平成24年1月1日以後に締結した生命保険契約を交わしたもので、それ以前に契約を締結している生命保険契約に関しては旧として扱われます。

新生命保険料に係る控除額は下記の通りです。

また、旧生命保険料に係る控除額は下記の通りです。